Авторский коллектив

Предисловие

• Налоговое право: основы. Почему они так важны для юриста (2мин.)

Принятые сокращения

Раздел I. ОСНОВЫ ТЕОРИИ НАЛОГОВ

• Тема 1. Налоги и их роль в современном обществе (317мин.)
• • 1.1. Возникновение налогов. Эволюция научных взглядов на экономическую природу налогов (35мин.)
  • 1.2. Экономическая природа налогов (53мин.)
  • 1.3. Понятие налогов. Отличительные черты налогов (71мин.)
  • 1.4. Налоги как экономическая категория (35мин.)
  • 1.5. Функции налогов (88мин.)
  • Вопросы и задания для самоконтроля (18мин.)
  • Вопросы для обсуждения (18мин.)
  • Налоги и их роль в современном обществе (16мин.)
• Тема 2. Основы налогообложения. Принципы налогообложения (564мин.)
• • 2.1. Налогоплательщики, их права и обязанности (88мин.)
  • 2.2. Налоговые агенты (18мин.)
  • 2.3. Институт представительства в налоговых отношениях (18мин.)
  • 2.4. Элементы налогообложения и их характеристика (176мин.)
  • 2.5. Принципы налогообложения (123мин.)
  • 2.6. Методы налогообложения (106мин.)
  • Вопросы и задания для самоконтроля (18мин.)
  • Задачи (35мин.)
  • Основы налогообложения. Принципы налогообложения (20мин.)
  • Основные начала налогообложения, использование их при защите (14мин.)
  • Статья 54.1 НК РФ «Пределы осуществления налогоплательщиками прав при исчислении налогов» (15мин.)
  • Участники налоговых отношений (10мин.)
• Тема 3. Налоговая система государства (688мин.)
• • 3.1. Налоговая система и ее элементы (53мин.)
  • 3.2. Классификация налогов (123мин.)
  • 3.3. Факторы развития налоговой системы (18мин.)
  • 3.4. Принципы организации налоговой системы (106мин.)
  • 3.5. Управление налоговой системой государства, налоговое администрирование и налоговый контроль (229мин.)
  • 3.6. Состав и структура налоговых органов Российской Федерации (106мин.)
  • Вопросы и задания для самоконтроля (18мин.)
  • Кейc-стади (35мин.)
  • Налоговая система государства (46мин.)
  • Налог на профессиональный доход: эксперимент стартует с 1 января 2019 года (9мин.)
• Тема 4. Налоговая политика государства (264мин.)
• • 4.1. Налоговая политика государства: понятие, цели, задачи и инструменты (106мин.)
  • 4.2. Теоретические основы налоговой политики. Виды налоговой политики (53мин.)
  • 4.3. Налоговая политика в Российской Федерации (71мин.)
  • Вопросы и задания для самоконтроля (18мин.)
  • Вопросы для обсуждения (35мин.)
  • Налоговая политика государства (12мин.)

Раздел II. ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ

• Тема 5. Акцизы (406мин.)
• • 5.1. Общая характеристика акцизов (18мин.)
  • 5.2. Виды подакцизных товаров (53мин.)
  • 5.3. Налогоплательщики (35мин.)
  • 5.4. Объект налогообложения (35мин.)
  • 5.5. Налоговая база. Налоговый период (35мин.)
  • 5.6. Налоговые ставки (18мин.)
  • 5.7. Порядок исчисления акцизов (35мин.)
  • 5.8. Налоговые вычеты (88мин.)
  • 5.9. Срок уплаты акциза и представления налоговой декларации (18мин.)
  • 5.10. Возмещение акциза (18мин.)
  • 5.11. Перспективы акцизного налогообложения (18мин.)
  • Вопросы и задания для самоконтроля (18мин.)
  • Задачи (35мин.)
  • Акцизы (30мин.)
• Тема 6. Налог на добавленную стоимость (705мин.)
• • 6.1. Общая характеристика налога на добавленную стоимость (18мин.)
  • 6.2. Налогоплательщики. Освобождение от исполнения обязанности налогоплательщика (106мин.)
  • 6.3. Объект налогообложения (35мин.)
  • 6.4. Определение места реализации товаров, работ, услуг (106мин.)
  • 6.5. Момент определения налоговой базы (35мин.)
  • 6.6. Налоговая база (71мин.)
  • 6.7. Налоговые ставки (88мин.)
  • 6.8. Операции, не подлежащие налогообложению (71мин.)
  • 6.9. Порядок исчисления и уплаты налога (35мин.)
  • 6.10. Налоговые вычеты (71мин.)
  • Вопросы и задания для самоконтроля (18мин.)
  • Задачи (35мин.)
  • Кейс-стади (18мин.)
  • Налог на добавленную стоимость (28мин.)
  • НДС КАК ПОСЧИТАТЬ (6мин.)
  • Налог на «Google»: иностранные компании на учете в ФНС (4мин.)
• Тема 7. Налог на прибыль организаций (670мин.)
• • 7.1. Общая характеристика налога на прибыль организаций (18мин.)
  • 7.2. Налогоплательщики (18мин.)
  • 7.3. Объект налогообложения. Классификация доходов организации (88мин.)
  • 7.4. Классификация расходов организации (212мин.)
  • 7.5. Методы определения даты получения дохода (71мин.)
  • 7.6. Налоговая база (35мин.)
  • 7.7. Налоговые ставки (35мин.)
  • 7.8. Налоговый период. Порядок исчисления и сроки уплаты налога (53мин.)
  • 7.9. Налоговый учет (53мин.)
  • Вопросы и задания для самоконтроля (18мин.)
  • Задачи (35мин.)
  • Кейс-стади (53мин.)
  • Налог на прибыль организаций (20мин.)
  • Налог на прибыль. ТОП 5 Как уменьшить налог на прибыль 2019. Лайфхаки для бизнеса. Советы ИП и ООО (6мин.)
  • Налог на прибыль в 2019 году (9мин.)
• Тема 8. Налог на доходы физических лиц (652мин.)
• • 8.1. Общая характеристика налога на доходы физических лиц (18мин.)
  • 8.2. Налогоплательщики (18мин.)
  • 8.3. Объект налогообложения. Состав доходов физических лиц (53мин.)
  • 8.4. Налоговая база (141мин.)
  • 8.5. Система налоговых вычетов (264мин.)
  • 8.6. Налоговый период и налоговые ставки (18мин.)
  • 8.7. Декларирование доходов физических лиц (53мин.)
  • Вопросы и задания для самоконтроля (18мин.)
  • Задачи (35мин.)
  • Практические ситуации (35мин.)
  • Налог на доходы физических лиц (28мин.)
  • Минфин: НДФЛ с аванса удерживать нельзя (2мин.)
  • Вправе ли налоговая отказать в возврате НДФЛ (3мин.)
  • НДФЛ-2019: 6 изменений в НК РФ (4мин.)
• Тема 9. Налог на добычу полезных ископаемых (353мин.)
• • 9.1. Общая характеристика налога на добычу полезных ископаемых. Налогоплательщики (18мин.)
  • 9.2. Объект налогообложения и налоговая база (71мин.)
  • 9.3. Налоговый период. Налоговые ставки (194мин.)
  • 9.4. Порядок исчисления и уплаты налога (35мин.)
  • Вопросы и задания для самоконтроля (18мин.)
  • Задачи (35мин.)
  • Налог на добычу полезных ископаемых (18мин.)
• Тема 10. Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (300мин.)
• • 10.1. Общая характеристика налога на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (18мин.)
  • 10.2. Налогоплательщики (53мин.)
  • 10.3. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика (35мин.)
  • 10.4. Объект налогообложения и налоговая база. Перенос убытков (35мин.)
  • 10.5. Порядок определения расчетной выручки (35мин.)
  • 10.6. Порядок определения и признания фактических расходов по добыче углеводородного сырья на участке недр (35мин.)
  • 10.7. Порядок определения расчетных расходов по добыче углеводородного сырья на участке недр (18мин.)
  • 10.8. Налоговый период, налоговая ставка. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей (35мин.)
  • 10.9. Порядок и сроки представления налоговой декларации (18мин.)
  • Вопросы и задания для самоконтроля (18мин.)
  • Задачи (35мин.)
  • Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (26мин.)
• Тема 11. Водный налог (159мин.)
• • 11.1. Общая характеристика водного налога (18мин.)
  • 11.2. Налогоплательщики (18мин.)
  • 11.3. Объект налогообложения. Налоговая база (35мин.)
  • 11.4. Налоговый период. Налоговые ставки (35мин.)
  • 11.5. Порядок исчисления и уплаты налога (18мин.)
  • Вопросы и задания для самоконтроля (18мин.)
  • Задачи (18мин.)
  • Практическая ситуация (18мин.)
  • Водный налог (16мин.)
• Тема 12. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов (194мин.)
• • 12.1. Общая характеристика сборов (18мин.)
  • 12.2. Плательщики сборов и объекты обложения (53мин.)
  • 12.3. Ставки сборов (35мин.)
  • 12.4. Порядок исчисления и уплаты сборов (53мин.)
  • Вопросы и задания для самоконтроля (18мин.)
  • Задачи (18мин.)
  • Практические ситуации (18мин.)
  • Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов (28мин.)
• Тема 13. Государственная пошлина (123мин.)
• • 13.1. Государственная пошлина как сбор налогового характера (18мин.)
  • 13.2. Плательщики и объект обложения государственной пошлиной (18мин.)
  • 13.3. Размеры государственной пошлины и льготы по ней (35мин.)
  • 13.4. Порядок и сроки уплаты государственной пошлины (35мин.)
  • Вопросы и задания для самоконтроля (18мин.)
  • Государственная пошлина (18мин.)

Раздел III. РЕГИОНАЛЬНЫЕ И МЕСТНЫЕ НАЛОГИ

• Тема 14. Налог на имущество организаций (317мин.)
• • 14.1. Причины использования имущества в налоговых отношениях и значение налога на имущество организаций в доходах бюджетов бюджетной системы России (35мин.)
  • 14.2. Налогоплательщики. Характеристика элементов налогообложения (159мин.)
  • 14.3. Порядок исчисления и уплаты налога (71мин.)
  • Вопросы и задания для самоконтроля (18мин.)
  • Задачи (18мин.)
  • Практические ситуации (18мин.)
  • Налог на имущество организаций (24мин.)
  • Налог на имущество в 2019 году (6мин.)
• Тема 15. Транспортный налог (247мин.)
• • 15.1. Общая характеристика транспортного налога (18мин.)
  • 15.2. Налогоплательщики и объект налогообложения (35мин.)
  • 15.3. Налоговая база, порядок ее формирования (18мин.)
  • 15.4. Налоговые ставки, налоговый период, порядок исчисления и сроки уплаты (106мин.)
  • 15.5. Налоговые льготы (35мин.)
  • Вопросы и задания для самоконтроля (18мин.)
  • Задачи (35мин.)
  • Транспортный налог (24мин.)
• Тема 16. Налог на игорный бизнес (123мин.)
• • 16.1. Общая характеристика налога на игорный бизнес (35мин.)
  • 16.2. Налогоплательщики. Основные понятия, используемые при исчислении налога на игорный бизнес (18мин.)
  • 16.3. Характеристика элементов налогообложения (35мин.)
  • Вопросы и задания для самоконтроля (18мин.)
  • Задачи (18мин.)
  • Налог на игорный бизнес (12мин.)
• Тема 17. Налог на имущество физических лиц (282мин.)
• • 17.1. Эволюция налогообложения имущества физических лиц (53мин.)
  • 17.2. Правовые основы налогообложения имущества физических лиц (106мин.)
  • 17.3. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц (71мин.)
  • Вопросы и задания для самоконтроля (18мин.)
  • Задачи (18мин.)
  • Практические ситуации (35мин.)
  • Налог на имущество физических лиц (16мин.)
• Тема 18. Земельный налог (159мин.)
• • 18.1. Эволюция земельного налогообложения (18мин.)
  • 18.2. Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база (53мин.)
  • 18.3. Налоговый период, налоговые льготы, порядок исчисления и сроки уплаты налога (71мин.)
  • Вопросы и задания для самоконтроля (18мин.)
  • Задачи (18мин.)
  • Земельный налог (12мин.)
• Тема 19. Торговый сбор (247мин.)
• • 19.1. Общая характеристика торгового сбора (18мин.)
  • 19.2. Плательщики сбора, объект обложения и база для исчисления торгового сбора (35мин.)
  • 19.3. Период обложения, ставки сбора, налоговые льготы, порядок исчисления и порядок и сроки уплаты сбора (141мин.)
  • Задачи (18мин.)
  • Практические ситуации (53мин.)
  • Торговый сбор (16мин.)

Раздел IV. СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ

• Тема 20. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) (159мин.)
• • 20.1. Общая характеристика системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (18мин.)
  • 20.2. Плательщики налога (35мин.)
  • 20.3. Условия начала и прекращения применения налога (18мин.)
  • 20.4. Объект налогообложения (18мин.)
  • 20.5. Налоговая база, налоговый период, налоговая ставка (35мин.)
  • Вопросы и задания для самоконтроля (18мин.)
  • Задачи (35мин.)
  • Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) (16мин.)
• Тема 21. Упрощенная система налогообложения (159мин.)
• • 21.1. Общая характеристика упрощенной системы налогообложения (18мин.)
  • 21.2. Налогоплательщики при упрощенной системе налогообложения (18мин.)
  • 21.3. Характеристика элементов налогообложения при упрощенной системе налогообложения (88мин.)
  • Вопросы и задания для самоконтроля (18мин.)
  • Задачи (35мин.)
  • Упрощенная система налогообложения (24мин.)
• Тема 22. Патентная система налогообложения (159мин.)
• • 22.1. Общая характеристика патентной системы налогообложения (18мин.)
  • 22.2. Налогоплательщики (35мин.)
  • 22.3. Элементы налогообложения при патентной системе налогообложения (71мин.)
  • Вопросы и задания для самоконтроля (18мин.)
  • Задачи (18мин.)
  • Практическая ситуация (18мин.)
  • Патентная система налогообложения (12мин.)
• Тема 23. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции (229мин.)
• • 23.1. Общая характеристика системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции (88мин.)
  • 23.2. Состав уплачиваемых налогов и налогоплательщиков (18мин.)
  • 23.3. Особенности определения налоговой базы, порядок исчисления налога на добычу полезных ископаемых при выполнении соглашений (35мин.)
  • 23.4. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на прибыль организаций при выполнении соглашений (18мин.)
  • 23.5. Особенности уплаты налога на добавленную стоимость при выполнении соглашений (35мин.)
  • Вопросы и задания для самоконтроля (18мин.)
  • Задачи (18мин.)
  • Практическая ситуация (18мин.)
  • Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции (34мин.)
  • Патент для ИП 2019. Сроки регистрации ПСН. Сколько платить и как сократить налоги на патенте? (8мин.)

Раздел V. СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

• Тема 24. Страховые взносы (229мин.)
• • Вопросы и задания для самоконтроля (18мин.)
  • Задачи (18мин.)
  • Страховые взносы (20мин.)

Глоссарий

Список рекомендуемой литературы

Новые издания по дисциплине «Налоги и налоговая система» и смежным дисциплинам

Завершение курса

• Тест:  Итоговое тестирование (50мин.)